Против «фирм – однодневок»
Во 2 полугодии 2013 года произошли значительные изменения законодательства РФ в части расширения перечня статей Уголовного кодекса РФ, по которым таможенные органы правомочны проводить неотложные следственные действия.
В частности, на таможенные органы возложены полномочия по противодействию деятельности незаконно образованных юридических лиц – так называемых «фирм – однодневок».
Практика работы показывает, что недобросовестными налогоплательщиками фирмы открываются с заведомой целью совершения противоправных действий. Зачастую такие организации регистрируются на подставных лиц; у них, как правило, отсутствуют основные средства и вообще какие-либо активы.
При этом размеры проводимых «фирмами-однодневками» финансовых операций несопоставимы с размерами уставного капитала и стоимостью всех активов такой компании. После проведения нескольких незаконных операций деятельность этой организации прекращается, а теми же самыми лицами создаются новая.
В 2013 году правоохранительными подразделениями таможенных органов Уральского таможенного управления нарабатывалась практика выявления и сбора доказательственной базы по фактам незаконного образования юридических лиц, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и допустивших нарушения таможенного законодательства Таможенного союза.
В результате реализации собранных материалов уже в первом квартале 2014 году возбуждено 4 уголовных дела по ст. 173 УК РФ в отношении конкретных лиц.
В качестве дополнительных мер совершенствования методов работы по данному направлению Уральской оперативной таможней 24 марта 2014 года проведена рабочая встреча с Управлением ФНС России по Свердловской области и ГУВД по Свердловской области. Встреча была посвящена вопросам организации скоординированной межведомственной работы по противодействию «фирмам-однодневкам».
В результате рабочей встречи достигнута договоренность об информационном взаимодействии Уральской оперативной таможни и Управления ФНС России по Свердловской области в части выявления и пресечения деятельности незаконно образованных юридических лиц.
Уральское таможенное управление 02.04.2014