04.04.03

Как выбрать форму расчетов при импорте

Заключая контракт с иностранным поставщиком, российский импортер порой оказывается между двух огней: контрагент диктует ему свои условия расчетов, а российское валютное законодательство - свои. Особенное внимание органы валютного контроля уделяют внешнеэкономическим сделкам, по которым товары оплачиваются авансом. Как выбрать оптимальную схему расчета и при этом не нарушить правила валютного контроля? Эта проблема стала предметом дискуссии за "круглым столом".

Представляем наиболее активных участников "круглого стола":

Игорь Миронов, финансовый менеджер компании SABMiller (Москва);

Коротко о компании

SABMiller (вторая по величине пивоваренная компания в мире) в России представлена двумя предприятиями: производственным (000 "Калужская пивоваренная компания") и оптовой торговли (000 "ТрансМарк"). Для производства марок пива "Золотая бочка", "Три богатыря", Miller, Holsten, Staropramen и Velkopopovicky Kozel, а также для импортирования марки Pilsner Urquell компании приходится осуществлять внешнеэкономические операции с поставщиками сырья, товаров и т. д. Кроме того, для реконструкции пивоваренного завода в Калуге импортируются оборудование, а также инжиниринговые услуги.

Светлана Полякова, финансовый директор компании 000 "Алкоа Си-Эс-Ай Восток" (Москва);

Коротко о компании

000 "Алкоа Си-Эс-Ай Восток" - дочернее предприятие одной из крупнейших мировых корпораций "Алюминиевая компания Америки". Относится к ее подразделению "Международная система упаковки". На российском рынке с 1997 года. Основной бизнес - производство крышек для полиэтиленовой тары. Основное сырье и материалы для производства готовых изделий закупаются у европейских поставщиков.

Дмитрий Кендрик, финансовый директор компании BBL Partners LLC / "Би-Би-Эл Партнере";

Коротко о компании

Компания "Би-Би-Эл Партнере" занимается промышленным консалтингом в области производства безалкогольных и алкогольных напитков, импортирует в Россию сырье для производства соков и детского питания (пюре и концентраты) из стран Латинской Америки, а также зерно кукурузы поп-корн из Аргентины и ЮАР.

При заключении внешнеторговых сделок российские импортеры вправе выбирать различные формы расчетов: аккредитив, банковскую гарантию, инкассо, а также предоплату и оплату по факту поставки (коммерческий кредит).

Однако российская фирма не всегда может заключить контракт на тех условиях, которые ей наиболее выгодны. Как правило, форму расчетов российскому импортеру, особенно начинающему, диктуют иностранные поставщики. А они, как показывает практика, предпочитают либо предоплату, либо аккредитив.

Предоплата

Самой невыгодной формой расчетов для импортера является предоплата, хотя бы потому, что это самое рискованное средство платежа.

Игорь Миронов; "С точки зрения распределения рисков для импортера существуют две полярные величины: предоплата и оплата "по факту". Соответственно риски минимальны при оплате по факту (импортер получает товар, оценивает его и затем платит) и значительны при предоплате. Естественно, что при 100-процентной предоплате риски максимальны. Стоимость импортной сделки увеличивается обратно пропорционально рискам: при предоплате стоимость контракта минимальна, а при оплате по факту приходится платить за коммерческий кредит",

Еще один минус использования предоплаты:

импортер всегда должен помнить, что кредитовать импортную поставку без разрешения Банка России он может, если только товар поступит к нему в течение 90 дней после предоплаты'. Если этот срок будет нарушен, то валютная операция не будет считаться текущей, а значит, потребуется разрешение Банка России на проведение операции, связанной с движением капитала.

Краткий словарь терминов (для участников ВЭД)

Аккредитив - обязательство банка произвести по поручению импортера платежи в пользу иностранного поставщика (если тот представит документы, подтверждающие отгрузку товара и соответствующие условиям аккредитива) или предоставить полномочия другому банку (например, иностранному) произвести такие платежи.

Банковская гарантия - письменное обязательство, которое банк дает по просьбе импортера, предусматривающее уплату иностранному поставщику денежной суммы, если тот представит банку-гаранту письменное требование, составленное в соответствии с условиями гарантии.

Инкассо - форма расчета, при которой иностранный поставщик обращается в свой банк с поручением получить от импортера определенную сумму либо подтверждение (акцепт), что эта сумма будет оплачена в установленные договором сроки. Банк может производить такие действия самостоятельно или через другой банк. При этом поставщик в качестве обоснования представляет финансовые (векселя и т. п.) или коммерческие (коммерческие счета-фактуры и т. п.) документы, которые банк поставщика пересылает банку российского импортера вместе со своим поручением.

Коммерческий кредит - предоставление кредита в форме предоплаты, а также отсрочки или рассрочки платежа за поставленный товар. При этом в качестве кредитора может выступать как сам импортер (при предоплате), так и иностранный поставщик (при отсрочке или рассрочке платежа за поставленный товар).


Игорь Миронов: "У нашей компании был случай, когда мы осуществили предоплату за оборудование, которое поступило к нам только на 91-й день после этого. По нашей просьбе поставщики вернули нам сумму предоплаты. После того как таможня выпустила наше оборудование, мы оплатили его "по факту".

И наконец, еще одна проблема: чтобы купить валюту, необходимую для предоплаты иностранному поставщику, импортер должен открыть в банке рублевый депозит на сумму, равную 20% от суммы предполагаемого аванса, если сумма контракта превышает 10 тыс. долл. США. (Такое требование содержится в указании Банка России от 17.12.02 1223-У "Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию". До принятия этого документа требования валютного законодательства были еще жестче: импортерам приходилось депонировать всю сумму аванса. - Примеч. редакции.)

Как финансовые директора решают проблему депонирования средств на практике? Используя опыт своих компаний, участники дискуссии предложили несколько вариантов возможных решений.

Светлана Полякова: "При перечислении авансов мы используем следующую схему. Берем в банке валютный кредит под гарантию нашей материнской компании на два-три дня. Средства по кредиту поступают на наш текущий валютный счет, и мы перечисляем аванс поставщикам. Это очень удобно, поскольку при перечислении средств с текущего валютного счета (Требования указания 1223-У о размещении депозита распространяются только на случаи покупки иностранной валюты, а не ее перечисления с текущего валютного счета. - Примеч. редакции.) размещения рублевого депозита не требуется. Затем мы покупаем за рубли валюту, чтобы выплатить кредит, и возвращаем его. Такая операция разрешена действующим законодательством. (Приложение 2 к указанию Банка России от 20.10.98 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". - Примеч. редакции.)

По моему мнению, эта схема - единственная легальная и безопасная с точки зрения валютного законодательства, к тому же недорогая (нам это обходится по ставке LIBOR (LIBOR (London interbank offered rate) - ставка доходности международного межбанковского рынка депозитов на Лондонском валютном рынке. В настоящий момент LIBOR колеблется в районе 2% годовых. - Примеч. редакции.) плюс небольшой процент банку, поскольку обеспечением является аккредитив нашей материнской компании). Мы используем ее для оплаты и товаров, и услуг".

Справка

Разрешение Банка России не требуется, если импортер получает кредит:

- в иностранной валюте на срок, не превышающий 180 дней (подп. "б" п. 9 ст. 1 Закона 3615-1);

- в иностранной валюте от нерезидентов на срок, превышающий 180 дней (указание Банка России 1030-У(Указание Банка России от 10.09.01 1030-У "О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России". - Примеч. редакции.));

- от уполномоченного банка на срок свыше 180 дней (письмо Банка России от 04.08.95 12-1с-1/3714).


Игорь Миронов: "Мы тоже применяем аналогичную схему, только валютный кредит берем на один день и погашаем его рублями. При этом также не нужно ни депозита, ни разрешения Банка России на проведение валютных операций.

Для оплаты внешнеэкономических контрактов банк установил нам кредитную линию. Для того чтобы получить кредит, мы подписываем долговое обязательство. Сумма кредита доходит иногда до 1 млн долл. США, а его стоимость не превышает 100 долл. США. Процентные ставки по таким кредитам меняются, но незначительно".

Светлана Полякова: "Чтобы избежать размещения депозита, можно использовать не только кредитный договор, но и овердрафт (Овердрафт (сумма, превышающая остаток средств на счете) оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. Клиент банка получает кредит, предъявляя банку платежное поручение. - Примеч. редакции.) в валюте".

Еще одна "антидепозитная" схема, о которой рассказали участники "круглого стола", связана со страхованием экспортных кредитов.

Дмитрий Кендрик: "Чтобы не отвлекать средства на депозит, мы используем договор страхования экспортного кредита (Пункт 2.3 указания Банка России 1223-У. - Примеч. редакции.).

Технология взаимодействия со страховщиком и банком такова. Я заключаю договор со страховой компанией (имеющей лицензию на страхование финансовых рисков или экспортных кредитов), которая страхует неввоз товаров или невозврат предоплаты в течение 180 дней. При этом я заполняю декларацию на страхование каждого авансового платежа в отдельности в рамках этого договора. Страховая компания ее заверяет, а мы выплачиваем страховую премию в размере 0,5-1% от суммы контракта. Декларацию вместе с поручением на покупку валюты я представляю в банк, который принимает декларацию как основание, освобождающее компанию от необходимости размещать депозит, и покупает для нас валюту, после чего мы перечисляем предоплату".

При использовании этой схемы нужно иметь в виду, что страховщик вправе ограничить сумму, которую можно перечислять авансом без депозита. Перед тем как заключить договор страхования, страховщик проводит кредитную проверку иностранного контрагента, для того чтобы установить так называемый "кредитный лимит" (максимальную сумму, которую российский покупатель может заплатить авансом конкретному иностранному поставщику по определенному контракту и в рамках договора страхования. - Примеч. редакции). Такая проверка проводится страховой компанией по особым методикам и занимает от одного до десяти дней.

Другим минусом страховой схемы является ее трудоемкость, особенно если фирма заключила не один, а несколько внешнеторговых контрактов, по которым идут десятки платежей. И кроме того, высокий размер страховой премии (в сравнении со ставкой процента по краткосрочному валютному кредиту), по мнению большинства участников "круглого стола", существенно снижает привлекательность страховой схемы.

Аккредитив

Аккредитив, в отличие от предоплаты, позволяет участникам ВЭД минимизировать риск. Открывая аккредитив, импортер вправе ожидать, что банк проконтролирует выполнение иностранным контрагентом условий поставки.

Безотзывный аккредитив (Аккредитив, не допускающий изменений или аннулирования обязательств по нему. - Примеч. редакции.) позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты (Подпункт 2.1 указания Банка России 1223-У. - Примеч. редакции.), если она будет перечислена до таможенного оформления товара.

Участвовавший в дискуссии, но пожелавший остаться неизвестным финансовый директор рассказал, что его компания активно использует аккредитив при расчетах с поставщиками. Основное его преимущество по сравнению с банковским кредитом - это более низкие процентные ставки (на 4-5%). Другими словами, аккредитив, подтвержденный западным банком, является более дешевой формой финансирования импортных закупок, чем, например, банковская гарантия.

По мнению этого участника "круглого стола", единственная проблема связана с тем, что пока еще очень мало российских банков, которые открывают аккредитивы и с которыми готовы работать западные банки (см. таблицу на с. 57. - Примеч. редакции}.

К недостаткам аккредитива следует отнести то, что при его открытии банк может настаивать на внесении залога. Это будет зависеть от финансового состояния компании и от суммы, на которую открывается аккредитив. Если финансовое положение компании, по мнению банка, устойчивое или же сумма, на которую открывается аккредитив, невелика, то внесения залога не потребуется. Если же залог будет необходим, то, как показывает практика участников "круглого стола", в качестве него могут выступать товары в обороте.

Инкассо

Эта форма расчетов аналогична аккредитиву, поскольку тоже относится к так называемым "документарным формам расчетов". И в том и в другом случае исполняющий банк, прежде чем осуществится платеж в пользу иностранного поставщика, должен получить документы, подтверждающие, что факт отгрузки товара состоялся. А вот различия инкассо и аккредитива связаны в основном с ролью банка импортера в этих расчетах.

Так, при расчетах по аккредитиву банк берет на себя обязательство произвести оплату товара (за счет средств импортера) при предъявлении поставщиком документов, соответствующих условиям аккредитива. А при расчетах по инкассо такого обязательства у банка нет. Он выступает в роли посредника, поэтому списать деньги со счета клиента может только при его согласии. Подчеркнем, что речь идет о расчетах по инкассо в соответствии с Унифицированными правилами (Унифицированные правила по инкассо, публикация Международной торговой палаты 522. - Примеч. редакции.), поскольку российское законодательство определяет инкассо несколько иначе (Статья 874 ГК РФ. - Примеч. редакции.), чем это принято в международной практике. Поскольку участникам "круглого стола" не приходилось на практике применять инкассо, об особенностях этой формы расчетов мы подробно расскажем в одном из ближайших номеров.

Банковская гарантия

Использование банковской гарантии как средства платежа в расчетах с иностранными контрагентами сегодня скорее исключение, чем правило: для иностранного поставщика интерес может представлять только гарантия очень солидного западного банка.

Получить такую гарантию можно непосредственно в иностранном банке либо через российский банк.

Игорь Миронов: "Чтобы западный банк предоставил фирме гарантию, она должна быть надежным и проверенным клиентом этого банка".

Дмитрий Кендрик: "Нужно иметь в виду, что российский банк, в который импортер обращается за получением гарантии западного банка, может выступать только как посредник. Гарантию должен дать западный банк, так как ни один иностранный поставщик не согласится на гарантию российского банка. Я наивно предполагал, что такая гарантия не будет стоить серьезных денег, однако, когда мы обратились в российский банк, обещавший посредничество в получении гарантии первоклассного западного банка, оказалось, что ее стоимость сопоставима со стоимостью кредита" (см. таблицу на с. 56. - Примеч. редакции).

Поэтому банковская гарантия как платежный инструмент доступна в основном российским представительствам либо дочерним предприятиям крупных иностранных компаний.

Оплата по факту поставки товара

Во внешнеторговых расчетах оплату "по факту" (коммерческий кредит), как и банковскую гарантию, активно используют в основном российские компании, аффилированные с транснациональными корпорациями.

Светлана Полякова: "Наша компания - активный участник ВЭД, так как свою продукцию мы производим из импортного сырья. Поскольку компания входит в большую транснациональную корпорацию, мы осуществляем так называемые "централизованные закупки" через единый центр, который находится в Швейцарии. Поэтому все расчеты с компаниями, которые входят в группу "Алкоа", мы ведем с отсрочкой платежа, то есть на условиях коммерческого кредита. И только с отдельными иностранными поставщиками, которые не входят в нашу корпорацию, мы работаем на условиях предоплаты. Я думаю, что это объясняется рисками ведения бизнеса в России".

Игорь Миронов: "Наша компания все материалы получает в кредит. Так как мы -крупная международная корпорация, поставщики у нас никаких гарантий не требуют".

Приведенные участниками дискуссии примеры еще раз подтверждают, что выбор формы расчетов во многом зависит от финансо

вого положения компании-импортера. Поэтому, если импортер долго и успешно работает на международном рынке и имеет хорошую репутацию, со временем он может договориться со своими поставщиками о замене предоплаты другой формой расчета (например, оплатой с отсрочкой или рассрочкой платежа) или комбинировать эти формы, постепенно изменяя соотношение в пользу оплаты "по факту".

"Круглый стол" завершился коллективной работой его участников, в результате которой появилась таблица (см. ниже). В ней сопоставлены затраты и риски, возникающие при использовании различных видов расчетов, при импорте партии товара стоимостью 10 000 долл. США. Приведенные в таблице цифры - условные, поэтому вы можете произвести собственные подсчеты и сравнения и выбрать вариант, предпочтительный для вашей компании.

Благодарим за помощь в подготовке материала Светлану Свешникову, начальника отдела корреспондентских счетов ОАО "КБ "Визави".

Затраты и риски, связанные с импортными закупками (в долл. США)

Виды расчетов(1) Затраты на обслуживание(2) Полная стоимость партии товара
Предоплата Банковский процент по рублевому кредиту на 1 месяц (если у импортера отсутствуют свободные денежныесредства) либо упущенная выгода:
10 000 : 12 мес. х 1 мес. х 18% = 150.
Банковский процент по краткосрочному валютному кредиту (0,5-1 %) либо упущенная выгода:
10 000 х 0,5 (1)% = 50 (100). Итого: 200 (250)
С учетом 2%-ной скидки от суммы контракта за предоплату
(10 000 х 2% = 200): 10 000 (10 050)
Аккредитив Комиссия за открытие аккредитива:
10175 10 000 : 12 мес. х 1 мес. х 9% = 75.
Плата за проверку документов: 10 000 х 1 % = 100.
Итого: 175
10175
Инкассо Комиссия за инкассо плюс конвертация (0,5-1 %):
10 000х0,5(1)% =50
10050 (10100)
Банковская гарантия Непосредственно в западном банке: 10 000 х 0,1% = 10
Через российский банк:
10 000 :12 мес. х 1 мес. х 10% = 83
10010
10083
Оплата по факту Процент по коммерческому кредиту: 10 000 х 2% = 200 10200


1 - Виды расчетов расположены по степени убывания риска импортера. - Примеч. редакции.
2 Данные о затратах по каждой форме расчетов были взяты из практики участников "круглого стола - Примеч. редакции.

Банки, выдающие гарантии российским импортерам


Зарубежные банки, подтверждающие гарантии, выданные .российским банком Комиссия за выдачу банковской гарантии, % Залог под выдачу гарантии (от суммы гарантии), % Требования, предъявляемые банком к российским импортерам для выдачи гарантии Количество операций по выдаче гарантий за 2002 год,
"ВИЗАВИ", Москва
UNION BANK OF CALIFORNIA (USA),
OST-WEST HANDELSBANK AG (Germany)
По договоренности Определяется индивидуально Определяется индивидуально Ежемесячно
"МЕНАТЕП СПб", Санкт-Петербург, а также все его филиалы
COMMERZBANK AG(Germany),
UNION BANK OF SWITZERLAND (Switzerland),
BANK OF NEW YORK (USA),
RABOBANK NEDERLAND (Netherlands),
BANKO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA (Spain)
До 90 дней - 3%,
свыше 90 дней - 6%
независимо от срока гарантии, но при условии предоставления денежного покрытия на сумму гарантии -1 %
100 (для клиентов, имеющих обороты по счетам в банке, возможны другие варианты обеспечения гарантии) Быть клиентом банка и иметь устойчивое финансовое состояние Выдано гарантий на сумму 4331,0 млн руб.
НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК, Нижний Новгород
BANK OF NEW YORK (USA),
COMMERZBANK AG (Germany),
BAYERISCHEHYPO- UNDVEREINSBANK AG (Germany)
До 5 С понижающим коэффициентом 0,5 - 0,7 Финансовое состояние клиента, наличие залога 4
НОВОБАНК Великий Новгород
  До 3 в зависимости от срока и суммы 110 Удовлетворительное состояние платежеспособности импортера 3
СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК, Москва
UNION BANK OF CALIFORNIA 4-6 (USA),
DEUTSCHE BANK (Germany)
4-6 100 (зависит от платежеспособности клиента, его кредитной истории, финансовой устойчивости, иных факторов, влияющих на степень риска, которую банк берет на себя при выдаче банковской гарантии Надежность поставщика; место компании на внешнем рынке; рынок сбыта импортируемой продукции, доступность цен на внутреннем рынке, степень конкуренции на внутреннем рынке; степень защиты от неплатежей покупателей; факторы валютного риска; опасность ввода ограничений на ввоз импорта и т.д. 92
ТЕЛЕКОМБАНК, Санкт-Петербург
Первоклассные зарубежные банки По согласованию с клиентом 100 Репутация импортера и хорошие показатели его бухгалтерской отчетности  
ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, Ханты-Мансийск, а также его филиалы в Москве, Новосибирске, Тюмени
DEUTSCHE BANK (Germany),
COMMERZBANK AG (Germany),
DONAU-BANK AG (Austria),
BERLINER BANK AG (Germany)
От 0,5 в зависимости от обеспечения Определяется индивидуально для каждого клиента Аналогичны требованиям при выдаче кредита (в случае не денежного обеспечения). В случае денежного покрытия банк проводит работу по определению прозрачности бизнеса клиента и т д.  


Банки, открывающие аккредитивы российским импортерам(по данным аналитического отдела журнала "Финансовый директор"

Зарубежные банки подтверждающие аккредитивы Размер комиссии за открытие аккредитива, % Размер залога под открытие аккредитива, % от суммы аккредитива Ограничения по суммам сделки для открытия аккредитива тыс. долл. США Требования, предъявляемые банком к импортерам для открытия аккредитива
БАНК ЗЕНИТ, Москва (за 2002 год - 150 операций по аккредитиву)
COMMERZBANK AG (Germany),
DRESDNER BANK AG (Germany),
RABOBANK NEDERLAND (Netherlands),
Natexis Banques Populates (France) и др.
По соглашению По соглашению От 50 Открытие паспорта импортной сделки, по покрытым аккредитивам - наличие покрытия, по непокрытым аккредитивам - установление лимита кредитного риска
БАНК МОСКВЫ, Москва (за 2002 год - 50 операций по аккредитиву)
COMMERZBANK AG (Germany),
ABN AMRO BANK NV (USA),
Валюта аккредитива - USD, EUR, GBP, CHF
0,2 (min 150 $) Не менее 5 По неподтвержденным покрытым аккредитивам - любая (в пределах остатков по счетам клиентов), по подтвержденным банком корреспондентом до 500 Если аккредитив покрытый, то обычные требования по оплате комиссии за услуги; если аккредитив непокрытый и/или требует подтверждения со стороны банка-контрагента, то проверяется кредитоспособность заемщика так же, как при кредитовании
БАНК "СЕВЕРНАЯ КАЗНА", Екатеринбург
UNION BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL ( USA),
ABN AMRO BANK NV (Netherlands)
DRESDNER BANK AG (Germany),
HYPO VEREINSBANK (Germany)
0,2 за квартал (min 100 долл. США,
max 700 долл. США)
По соглашению Нет Финансовая стабильность
"ВИЗАВИ", Москва (за 2002 год - 32 операции по аккредитиву)
UNION BANK OF CALIFORNIA NTERNATIONAL (USA),
OST-WEST HANDELSBANK (Germany),
DRESDNER BANK AG (USA)
BANK OF TOKYO MITSUBISHI (New York Branch)
0,2
(min 40 долл. США, max 1000 долл. США
100 Нет Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РФ условия аккредитива должны соответствовать ICC 500
ИНВЕСТБАНК, Калининград (за 2002 год -10 операций по аккредитиву)
Покрытые аккредитивы подтверждаются любым зарубежным банком, аккредитивные линии установлены банком DRESDNER BANK AG (Germany) От 0,1 до 0,2 до 6 мес., свыше 0,05 - за каждый последующий месяц 0 -100 Нет Предварительное согласование условий аккредитива с банком, для непокрытых аккредитивов - обязательное обслуживание внешнеэкономического контракта импортера банком
"ИНГОССТРАХ-СОЮЗ", Москва (за 2002 год - 20 операций по аккредитиву)
DRESDNER BANK AG (Germany),
COMMERZBANK AG (Germany),
OST-WEST HANDELSBANK AG (Germany),
DONAU-BANK AG (Austria)
0,15 за квартал (min 150 долл. США, max 1000 долл. США) 100 Нет Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РО
КМБ-БАНК, Москва
Большинство крупнейших западных банков под гарантию ЕБРР по Программе содействия торговле ЕБРР (Trade Facilitation Programme of EBRD) 0,2 100 Max 500 тыс. долл. США в случае если аккредитив открывается без 100%-ного денежного покрытия  
КРЕДИТИМПЭКС БАНК, Москва (за 2002 год - 68 операций по аккредитиву)
С переводом денежного покрытия все зарубежные банки 0,2 (min 40 долл. США, max 500 долл. США) По договоренности По договоренности Импортер должен являться клиентом банка
МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК, Москва (за 2002 год - свыше 250 операций по аккредитиву)
Банк готов открыть аккредитив фактически в любой стране мира 0,15 (в случае полного покрытия по аккредитиву), min 30 долл. США за квартал До 100 Max 12,5 млн долл. США; min не ограничена Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РФ; для непокрытых аккредитивов - документы, необходимые для определения кредитного риска (финансовая отчетность, данные по обеспечению и т д.)
НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЗАЛОГОВЫЙ БАНК, Москва
DEUTSCHE BANK TRUST
COMPANY AMERICAS (USA)
RAIFFEISEN ZENTRALBANK
OSTERREICH AG (Austria)
0,15 (min 20 долл. США, max 800 долл. США) 100 Нет Заявление на аккредитив и копия контракта с контрагентом
НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК, Москва
DEUTSCHE BANK TRUST
COMPANY AMERICAS (USA),
OST-WEST HANDELSBANK AG(Germany)
0,2 (min 50 долл. США) Нет Нет Соблюдение валютного законодательства. Условия аккредитива должны соответствовать IСС 500(Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП 500 в ред 1993г.)
ОМСКПРОМСТРОЙБАНК, Омск
COMMERZBANKAG,
JP MORGAN CHASE BANK (USA)
40 долл. США 50 Нет Минимизация рисков по сделке, наличие залога или покрытия
ПРОМЭК-БАНК, Самара
Аккредитив с покрытием подтвердит любой иностранный банк. С непокрытыми аккредитивами банк не работает 0,2 за квартал (min 40 долл. США, max 500 долл. США) 100 Нет Наличие расчетного счета в банке, отсутствие претензий по оформлению контракта. В открытии аккредитива будет отказано, если контрагент клиента зарегистрирован в офшорной зоне либо относится к числу организаций, признанных поддерживающими террористическую деятельность или связанных с оборотом наркотических средств
СДМ-БАНК, Москва (за 2002 год - 32 операции по аккредитиву)
COMMERZBANK AG (Germany),
NORDEA BANK FINLAND PLC (Finland),
BANCA NAZIONALE DEL LAVORO (Italy)
0,3 100 Нет Внешнеторговый контракт должен соответствовать требованиям валютного законодательства
СОБИНБАНК, Москва
Первоклассные зарубежные банки 0,2 за квартал (min 30 долл. США) 100 Нет Открытие паспорта импортной сделки в банке и стандартные требования по валютному контролю
СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК, Москва (за 2002 год -15 операций по аккредитиву)
DEUTSCHEBANKAG (Germany),
UNION BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL (USA)
0,1 100 1000 Предварительное согласование проекта аккредитива
УРАЛО-СИБИРСКИЙ БАНК, УФА
DRESDNER BANKAG (Germany),
BANK OF NEW YORK (USA),
CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (Switzerland) и др.
0,35 (max 1500 долл. США) 100 Нет Наличие паспорта импортной сделки и обеспечения, а также валютного счета в банке
УРАЛТРАНСБАНК, Екатеринбург (за 2002 год - 36 операций по аккредитиву)
DRESDNER BANK AG (Germany),
COMMERZBANKAG (Germany),
BANKGESELLSCHAFT
BERLIN AG (Germany),
Banca Intesa BCI (Italy)
и другие первоклассные зарубежные банки под гарантию ЕБРР по Программе содействия торговле ЕБРР (Trade Facilitation Programme of EBRD)
0,15 за квартал по покрытым аккредитивам; 3-4 в год по непокрытым аккредитивам Возможно открытие аккредитива без покрытия 5 - 3000 1. Открытие валютного счета и оформление паспорта импортной сделки в данном банке.
2. При открытии непокрытого аккредитива предоставление импортерам комплекта документов для рассмотрения на кредитном комитете банка (аналогичного комплекту к кредитной заявке)


Журнал "Финансовый директор" 4