О схеме взаимодействия
В целях упорядочения взаимодействия структурных подразделений MЮT при
обнаружении фактов недоставления товаров и транспортных средств,
находящихся под таможенным контролем, возбуждении, расследовании дел об
административных правонарушениях, контроле исполнения постановлений и
взыскании причитающихся таможенных платежей и пеней в связи с вступлением
в силу приказа ГТК России от 14.10.2002 N 1096 "О введении в действие
процедуры протоколов определений постановлений по административным делам
в области таможенного делa (нарушений таможенных правил)", ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить "Схему взаимодействия отдела контроля за доставкой и
транзитом товаров, с отделами Московской южной таможни по вопросам,
связанным с обнаружением фактов недоставления товаров и транспортных
средств, находящихся под таможенным контролем, возбуждением,
расследованием дел об административных правонарушениях; контролем
исполнения постановлений и взысканием причитающихся таможенных платежей и
пеней" (далее - схема приложение).
2. Назначить ответственными за реализацию данной схемы начальников
отдела контроля за доставкой и транзитом товаров Г.А.Леонтьеву, отдела
таможенных расследовании Н.В.Байкова, отдела федеральных таможенных
доходов и денежных средств Е.В.Горбачева, отдела исполнения постановлений
по делам об административных правонарушениях А.Ю.Агеева, отдела товарной
номенклатуры и происхождения товаров И.В.Толмачеву, отдела контроля
таможенной стоимости А.К.Клепикову, оперативно-разыскного отдела,
Учетно-регистрационогo отделения А.Н.Воличенко.
3. Считать утратившим силу приказ Московской южной таможни от
02.09.2002. N 414 "О технологической схеме взаимодействия".
4. Контроль за исполнением данного приказа возложить на первого
заместителя начальника таможни по организации таможенного контроля
А.В.Кузнецова.
Начальник таможни,
генерал-майор таможенной службы
А.М.Узловский
Приложение
к приказу МЮТ
от 29.11.2002 N 572
Схема взаимодействия отдела контроля за доставкой
и транзитом товаров с отделами Московской южной таможни
по вопросам, связанным с обнаружением фактов недоставления
товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным
контролем, возбуждением, расследованием дел об административных
правонарушениях, контролем исполнения постановлений
и взысканием причитающихся таможенных платежей и пеней
I. Общие положения:
1. Настоящая схема взаимодействия отдела контроля за доставкой и
транзитом товаров с отделами Московской южной таможни по вопросам,
связанным с обнаружением фактов недоставления товаров и транспортных
средств, находящихся под таможенным контролем, возбуждением,
расследованием дел об административных правонарушениях, контролем
исполнения постановлений и взысканием причитающихся таможенных платежей и
пени (далее - схема), разработана в соответствии с положениями
Таможенного кодекса Российской Федерации, Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях, Налогового кодекса Российской
Федерации, Конвенции МДП (1975 г.), приказа ГТК России от 20.05.96 N 304
"О доставке под таможенным контролем", приказа ГТК России от 14.10.2002 N
1096 "О введении в действие процедуры протоколов, определений,
постановлений по административным делам в области таможенного дела
(нарушении таможенных правил)", иных нормативных правовых актов
Российской Федерации.
II. Действия отдела контроля за доставкой
и транзитом товаров
2. Для целей проверки доставки товаров, направленных под таможенным
контролем в Московскую южную таможню (далее - МЮТ), используется
информация, полученная ОКДТТ по оперативным: каналам связи (телетайпу, АС
КДТ) и по почте.
3. Если по истечении 10 дней после окончания установленного
таможенным органом отправления срока доставки в МЮТ, информация о
поступлении товаров отсутствует, уполномоченным сотрудником ОКДТТ
проводится проверка. При этом сотрудник ОКДТТ:
- производит проверку факта доставки товаров по электронной базе
данных поступивших товаров, в том числе с использованием базы ОКДТТ ЦТУ;
- запрашивает таможенный орган отправления (или ЗТП Смоленской
таможни при перевозке товаров через таможенные органы республики
Белоруссия) о направлении копий документов на недоставленные товары,
указанные в п.2 для проведения проверки;
- при необходимости одновременно запрашивает таможенные органы,
ведомства и организации в целях получения дополнительных сведений.
4. При получении через группу документационного обеспечения ОКДТТ или
ОДО таможни копий документов на недоставленные товары, регистрирует их в
журнале учета документов группы розыска ОКДТТ, информирует таможенный
орган отправления о получении копий документов.
5. Направляет запрос на таможенный пост (далее - т/п) таможни,
определенный таможенным органом отправления в качестве места доставки,
или на все т/п в случае, если таможенным органом отправления в качестве
места доставки указан код МЮТ - 10124000. Ответ таможенным постом должен
быть подготовлен и направлен в ОКДТТ в день получения запроса.
6. Выясняет банковские реквизиты перевозчика, недоставившего товары
ИНН и другие сведения, необходимые для производства по делу и взыскания
таможенных платежей и пеней, согласно Налогового кодекса Poccийской
Федерации.
7. При получении из таможенного органа отправления документов при
наличии достаточных данных, указывающих на наличие совершения
административного правонарушения, не позднее следующего дня сотрудник
ОКДТТ выносит определение о возбуждении дела об административном
правонарушении.
8. Незамедлительно представляет определение о возбуждении дела об
административном правонарушении на регистрацию в учетно-регистрационное
отделение (далее - УРО).
9. Для проведения административного расследования, в ОТР таможни
передаются зарегистрированное в УРО определение о возбуждении дела об
административном правонарушении и материалы дела об административном
правонарушении для проведения административного расследования, в числе
которых:
- служебная записка ОКДТТ о передаче определения о возбуждении дела
об административном правонарушении и материалов дела об административном
правонарушении на имя первого заместителя начальника таможни по
правоохранительной работе;
- копия служебной записки о передаче копий документов по делу в отдел
федеральных таможенных доходов и учета денежных средств (далее -
ОФТДиУДС), в отдел товарной номенклатуры и происхождения товаров (далее -
ОТНиПТ) и в отдел контроля таможенной стоимости (далее - ОКТС)для
определения таможенной стоимости, кодов товаров по ТН ВЭД и расчета
таможенных платежей;
- заверенная таможенным органом отправления копия отрывного листа
книжки МДП или документ контроля за доставкой товаров (далее - ДКД);
- распечатка электронного уведомления о направленных товарах,
подписанная начальником ОКДТТ;
- документы, свидетельствующие о стоимости товаров;
- транспортные документы;
- иные документы.
10. Определение о возбуждении административного правонарушения с
комплектом документов передаются в ОТР не позднее 9 часов 30 минут дня,
следующего за днем вынесения определения.
11. Одновременно с передачей определения о возбуждении дела об
административном правонарушении и материалов дела об административном
правонарушении, сотрудник ОКДТТ передает копии документов, указанных в
п.9 Схемы со служебной запиской в ОФТДиУДС. При приеме и передаче
документов на служебной записке в обязательном порядке проставляются
дата, время, фамилия и роспись ответственного должностного лица ОФТДиУДС.
12. Ведет журнал учета по форме, приведенной в приложении 1 к
настоящей схеме.
13. Если товары перевозились по железной дороге, то проверка доставки
товаров производится в установленные сроки и в соответствии с совместным
Протоколом ГТК России и МПС России.
14. Вносит информацию об оформлении определения о возбуждении дела об
административном правонарушении по факту недоставления товаров в журнал
учета и в электронную базу данных недоставленных товаров.
15. Информирует таможенный орган отправления о вынесении определения
о возбуждении дела об административном правонарушении по факту
недоставления товаров.
16. Ведет учет и вносит сведения в электронную базу данных: о
количестве законченных производством дел, суммах наложенных и взысканных
штрафов и таможенных платежей, которые получает из ОТР, отдела исполнения
постановлений по делам об административных правонарушениях, ОФТДиУДС.
III. Действия учетно-регистрационного отделения
17. Незамедлительно регистрирует определение о возбуждении дела об
административном правонарушении.
18. В случае, если определение о возбуждении дела об административном
правонарушении поступило на регистрацию из других структурных
подразделений МЮТ (т/п, ОРО, ОТР), проверяет через ОКДТТ о возможном
возбуждении дела об административном правонарушении по данному факту
другими таможенными органами.
IV. Действия ОТР
19. Ведет производство по делу об административном правонарушении.
Срок проведения административного расследования не может превышать 1
месяца с момента возбуждения дела об административном правонарушении. В
исключительных случаях указанный срок может быть продлен вышестоящим
таможенным органом (Центральной оперативной таможней) на срок до 6
месяцев в соответствии со ст. 28.7 КоАП Российской Федерации.
20. После получения из ОФТДиУДС документов с расчетом причитающихся к
уплате таможенных платежей, приобщает их к материалам дела об
административном правонарушении и при необходимости принимает решение о
выделении материалов в порядке ст.ст. 143, 144 УПК РФ.
21. При проведении административного расследования уполномоченный
сотрудник ОДР:
- запрашивает и получает сведения от других функциональных отделов
таможни, иных таможенных органов, а также организаций и ведомств, в том
числе сведения, необходимые для взыскания таможенных платежей в
бесспорном порядке, сведения о привлекаемой ответственности организации,
- контролирует получение документов из ОФТД и УДС по делу;
- контролирует сроки производства по делу об административном
правонарушении и отдельных процессуальных действий,
- по имеющимся сведениям информирует оперативно-разыскной отдел
таможни о фирмах-перевозчиках, не доставивших товары, и получателях
товаров, доставка в адрес которых не осуществлена, и по которым заведены
дела об административном правонарушении.
- по окончании производства по делу об административном
правонарушении и вынесении постановлений по ним, не позднее 3 дней с даты
вынесения постановления направляет со служебной запиской копии
постановления направляет со служебной запиской копии постановлений в
ОКДТТ, ОФТДиУДС и отдел исполнения постановлений по делам об
административных правонарушениях. Копия постановления направляется в ОФТ
и УДС вместе с документами:
а) копией ДКД (отрывного листа книжки МДП),
б) заполненным ОФТДиУДС листом расчета таможенных платежей по каждой
ДКД (МДП),
в) адресом и банковскими реквизитами фирмы-нарушителя если
перевозчик-резидент РФ;
г) копиями ответов, полученных по запросам из ИМНС, МРП, банков.
22. Не позднее 3-х рабочих дней после вынесения решения направляет
постановление по делу об административном правонарушении перевозку. В
случае перевозки товаров в соответствии с Конвенцией МДП (1975 г.), копия
постановления по делу об административном правонарушении направляется в
ГУОТК ГТК России и в АСМАП, для последующей передачи в МСАТ.
23. Предоставляет в ОКДТТ в установленные сроки данные, необходимые
для составления отчетности.
V. Действия ОРО
24. Согласно полученной из ОТР информации производит действия по
розыску получателя товаров, возможных мест разгрузки товаров и прочие
розыскные мероприятия.
25. Осуществляет розыск почтовых, учредительных и банковских
реквизитов организации перевозчика.
26. По результатам проведенных действий информирует ОТР таможни.
VI. Действия ОФТДиУДС
27. После получения материалов из ОКДТТ, производит расчет
причитающихся к уплате таможенных платежей и пени. Для расчета таможенных
платежей получает сведения из ОТН и ПT и ОКТС.
28. Выставляет требование об уплате налогов и сборов, подлежащих
уплате в связи с перемещением через таможенную границу Российской
Федерации перевозчику. Требование об уплате налогов и сборов, подлежащих
уплате, направляется перевозчику с копией протокола или определения об
административном правонарушении в течение 3-х рабочих дней с момента
оформления протокола или определения об административном правонарушении.
29. В случае, если доставка товаров производилась по процедуре МДП,
направляет в течение 3-х рабочих дней с момента оформления протокола или
вынесения определения о возбуждении дела об административном
пpaвонарушении копию протокола или определения о возбуждении дела об
административном правонарушении, а также требование об уплате налогов и
сборов, подлежащих уплате в связи с перемещением через таможенную границу
Российской Федерации непосредственно перевозчику, как лицу, привлекаемому
к ответственности. Одновременно направляет копии протокола либо
определения об административном правонарушении и требования:
в АСМАП для последующей передачи в Международный союз автомобильного
транспорта (далее - МСАТ);
в ГУОТК ГТК России для подготовки и направления уведомления
национальному гарантийному объединению в порядке, предусмотренном
Конвенцией МДП (1975 г.).
К протоколу об административном правонарушении должна быть также
приложена копия отрывного листа книжки МДП с отметками российского
таможенного органа, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской
Федерации.
Все документы направляются с сопроводительным письмом, оформленным по
форме, указанной в п.2.2 приказа ГТК России от 14.10.2002 N 1096 за
подписью первых заместителей начальника таможни или заместителей
начальника таможни.
30. Передает копии писем, направленных перевозчику, в ГУОТК ГТК
России и в АСМДП, а также расчет платежей и пеней, заверенный подписью и
ЛНП сотрудника, производившего расчет по данному делу со служебной
запиской за подписью начальника отдела, в ОТР.
31. Контролирует сроки исполнения перевозчиками - нарушителями
требования об уплате налогов и сборов, подлежащих уплате в связи с
перемещением через таможенную границу Российской Федерации.
32. Согласно п.3.3. Процедуры, утвержденной приказом ГТК России от
14.10.2002 N 1096, в случае невозможности взыскания с перевозчика
причитающихся таможенных платежей за недоставленные товары, в течение 5
дней с момента истечения срока его исполнения, информирует ГУОТК ГТК
России о причинах, препятствующих взыскание таможенных платежей, и
направляет документы, необходимые для взыскания таможенных платежей и
пеней национального гарантийного объединения, АСМАП.
33. Готовит и направляет в ГУОТК ГТК России акты на бесспорное
взыскание с перевозчиков-нерезидентов Российской Федерации, причитающихся
к уплате сумм таможенных платежей и пеней.
34. Производит взыскание сумм неуплаченных таможенных платежей пеней
- с перевозчиков-резидентов Российской Федерации в соответствии с
Налоговым Кодексом Российской Федерации.
35. Представляет по запросам ОТР, ОКДТТ и отдела исполнения
постановлений по делам об административных правонарушениях необходимые
сведения в пределах своей компетенции.
VII. Действия ОТН и ПТ
36. Принимает и рассматривает согласно своей компетенции документы,
полученные из ОФТД и УДС. Рассмотрение документов и выполнение действий
по определению страны происхождения, кодов товаров согласно ТН ВЭД
производятся в минимальные сроки с учетом возможности определения
таможенной стоимости товаров в ОКТС в течение текущего дня. Прием и
передача документов производятся специально назначенным сотрудником. При
этом в служебном записке в обязательном порядке проставляются дата,
время, фамилия и роспись ответственного должностного лица.
37. Определяет страну происхождения и коды товаров согласно ТН ВЭД
России на уровне подсубпозиций, позиций, либо товарной позиции, исходя из
полноты информации, содержащейся в представленных документах.
38. В случае невозможности определения страны происхождения товаров
указывает причины в служебной записке на имя начальника ОТР.
39. Передает заключение в ОКТС служебной запиской за подписью
начальника отдела.
VIII. Действия ОКТС
40. После получения из ОТНиПТ копий документов и заключения, в
течение текущего дня производит расчет таможенной стоимости товаров и
оформляет ДТС, заверенную подписью и ЛНП сотрудника, выполнявшего расчет.
41. В случае невозможности определения таможенной стоимости товаров
указывает причины в служебных записках на имя начальника ОТР и начальник
ОФТД и УДС.
42. После вынесения заключения по таможенной стоимости товаров
передает все документы (вместе с ДТС и заключением ОТНиПТ) в ОФТДиУДС не
позднее 9 часов 30 минут следующего рабочего дня.
IX. Действия отдела исполнения постановлений по делам
об административных правонарушениях
43. После получения из ОТР копии постановления, производит контроль
за исполнением вынесенного постановления.
44. Не реже одного раза в неделю производит контроль исполнения
постановлений путем сверки данных об уплате, имеющихся в ОФТДиУДС.
45. Вносит необходимые сведения в части исполнения постановлений по
делам об административных правонарушениях в базу АРМ-Штраф.
46. Представляет необходимые данные для подготовки сводной отчетности
по недоставленным товарам в ОКДТТ таможни в установленные сроки.
Заключительные положения
47. Документы, в соответствии с которыми производится взыскание
таможенных платежей и пеней, согласно Налогового Кодекса Российской
Федерации оформляются за подписью заместителя начальника таможни по
экономике Г.В.Голикова.
48. В случае внесения изменений и дополнений в действующее
законодательство Российской Федерации, данная схема применяется в части
не противоречащей.
Є
NN Дата Иcx. Таможня Вх. номер N ДКД Пере- Получа- Дата Ф.И.0. N и дата служебной
п/п регист- номер отправ- документа (МДП) воз- тель пересе- инспектора записки о передаче
рации доку- ления чик чения ОКДТТ определения о
мента границы/ возбуждении дела об
Установ- административ-
ленный ном правонарушении в
срок ОТР
доставки
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Є
Дата, Ф.И.0. N и дата N и дата Дата, Ф.И.0. Дата Номер и дата служебной Примечания
и роспись дела об служебной и роспись вынесения записки ОТР о передаче
сотрудника администра- записки о сотрудника постанов- постановления в ОКДТТ,
ОТР в тивном передаче ОФТДиУДС в ления ОФТД и УДС и в отдел
получении правонару- документов в получении исполнения постановлений
документов шении ОФТД и УДС, документов по делам об
ОТНиПТ и в ОКТС административных
по делу правонарушениях
12 13 14 15 16 17 18