Об утверждении порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов
В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) приказываю:
1. Утвердить:
1) порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);
2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).
2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в работе утвержденных документов.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя руководителя ФТС России В.М. Малинина.
4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.
Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ
Приложение N 1
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 г. N 1388
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.
Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.
В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.
2. Днем получения запроса таможенного органа является:
- для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;
- для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.
3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля представляются банками по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N 5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России 04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей - по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N 8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008, рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009, рег. N 15591)), справки о подтверждающих документах - по форме, установленной Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N 2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).
4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес таможенного органа, которому представляется выписка;
дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);
номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;
цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка (далее - период);
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
дата совершения операции;
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;
наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции;
остаток по счету на начало периода;
сумма по дебету счета за период;
сумма по кредиту счета за период;
остаток по счету на конец периода.
Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) в электронной форме.
Приложение N 2
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 г. N 1388
См. данную форму в MS-Word.
Выписка
по операциям на счете организации
(индивидуального предпринимателя)
"_________________________________________________________________________"
(полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в
соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-¬
БИК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+--
В соответствии с запросом таможенного органа от _________ N ____
в отношении
"_________________________________________________________________________"
(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
представляет выписку по счету
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+--
(цифровой код вида валюты счета (в соответствии
с Общероссийским классификатором валют))
за период с _______________ по _______________.
Таблица N 1
----T----------T-----------------T----------------------T----------------------T--------------T----------¬
¦ N ¦ Дата ¦ Реквизиты ¦ Реквизиты банка ¦Реквизиты плательщика/¦Сумма операции¦Назначение¦
¦п/п¦совершения¦ документа, ¦плательщика/получателя¦ получателя денежных ¦ по счету ¦ платежа ¦
¦ ¦ операции ¦ на основании ¦ денежных средств ¦ средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦(дд.мм.гг)¦ которого была ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ совершена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операция по счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +------T-----T----+----------T-------T---+--------T---T---T-----+------T-------+ ¦
¦ ¦ ¦ вид ¦номер¦дата¦номер ¦наиме- ¦БИК¦наимено-¦ИНН¦КПП¦номер¦ по ¦ по ¦ ¦
¦ ¦ ¦(шифр)¦ ¦ ¦корреспон-¦нование¦ ¦вание/ ¦ ¦ ¦счета¦дебету¦кредиту¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дентского ¦ ¦ ¦Ф.И.О. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------+------+-----+----+----------+-------+---+--------+---+---+-----+------+-------+-----------
Таблица N 2
------------------T-----------------T----------------T--------------------¬
¦Остаток по счету ¦ Сумма по дебету ¦Сумма по кредиту¦Остаток по счету на ¦
¦на начало периода¦ счета за период ¦счета за период ¦ конец периода ¦
+-----------------+-----------------+----------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------+-----------------+----------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-----------------+----------------+---------------------
Представитель банка
(кредитной организации) _______________ ____________ _________ _________
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)
М.П.
Примечание:
1. Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.
2. В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).
3. При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1 и N 2 - в графе ставится прочерк.